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(上接C77版)东方时代网络传媒股份有限公司 2021年

作者: 大成 发布时间: 2022年03月27日 04:45:49

(上接C77版)东方时代网络传媒股份有限公司 2021年年度报告(下转C79版)

  (上接C77版)

  生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

  32、其他重要的会计政策和会计估计

  (1)终止经营

  终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

  ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

  ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

  ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

  终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。

  33、重要会计政策和会计估计变更

  (1)会计政策变更

  ① 执行新租赁准则

  财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

  本公司执行新租赁准则对 2021 年1月1日公司财务报表不构成影响。

  ②其他会计政策变更

  (2)本期会计估计变更。

  无

  四、税项

  1、主要税种及税率

  公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下:

  2、税收优惠及批文

  (1)企业所得税优惠

  本公司之子公司桂林广陆数字测控有限公司系高新技术企业,于2020年10月23日取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合新换发的编号为GR202045000414的高新技术企业证书,有效期为3年,享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税,所得税税率为15%。

  五、合并财务报表项目注释

  以下注释项目除非特别指出,期初指【2021年1月1日】,期末指【2021年12月31日】,本期指2021年度,上期指2020年度。

  1、 货币资金

  说明:其他货币资金是存放在公司破产重整管理人账户下的货币资金。

  2、 应收账款

  (1)以摊余成本计量的应收账款

  续表

  (2)坏账准备

  ①按单项计提坏账准备的应收账款

  ②采用组合计提坏账准备的应收账款

  采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

  ③坏账准备变动情况

  (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

  本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 18,286,279.42 元,占应收账款年末余额合计数的比例为29.39%,相应计提的坏账准备金额为3,326,128.75 元。

  3、 应收款项融资

  (1) 类别明细

  续表

  (2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

  (3)  期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

  4、 预付款项

  (1) 预付款项按账龄列示

  (2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

  本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,034,712.07元,占预付账款年末余额合计数的比例为75.32%。

  5、 其他应收款

  (1) 其他应收款情况

  续表

  ①  坏账准备

  A. 采用单项计提坏账准备的其他应收款

  B.采用组合计提坏账准备的其他应收款

  账龄组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款

  ②坏账准备变动情况