国金证券股份有限公司

关于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司

变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的核查意见

国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称“达嘉维康”、“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，履行持续督导职责，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件的要求，就达嘉维康本次变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的事项进行了专项核查，具体核查情况如下：

一、募集资金的基本情况

（一）募集资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意湖南达嘉维康医药产业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3367号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股5,162.6425万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币12.37元，募集资金总额为人民币638,618,877.25元，扣除不含税的发行费用人民币69,148,947.10元，募集资金净额为人民币569,469,930.15元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2021〕2-52号）。

公司已设立了募集资金专项账户，并与开户银行、保荐机构签署了募集资金监管协议，对募集资金的存放和使用进行专户管理。

（二）募集资金投资项目情况

公司首次公开发行所募集到的资金金额扣除发行费后全部用于与公司主营业务相关的项目，截至2022年9月30日，公司首次公开发行股份募集资金使用情况如下：

单位：万元

项目名称 投资总额 计划募集资金投资金额 实际投资金额 实际投资金额与计划募集资金投资金额的差额

连锁药房拓展项目 6,004.64 6,004.64 4,093.74 1,910.90[注1]

智能物流中心项目 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00[注2]

偿还银行贷款 15,000.00 15,000.00 15,000.00 -

合计 51,004.64 51,004.64 19,093.74 31,910.90

[注1]该项目尚未完工，募集资金正在陆续投入。

[注2]该项目暂未开工，募集资金暂未开始投入。

（三）超募资金使用情况

公司于2022年1月12日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第五次会议，并于2022年1月28日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金1,700.00万元补充永久流动资金。截止2022年9月30日，公司超募资金已使用1,700.00万元，尚未使用的超募资金余额为4,242.35万元（不含利息）。

（四）募集资金总体使用情况

募集资金总额56,946.99万元，截至2022年9月30日，累计使用募集资金总额20,793.74万元，募集资金余额为36,153.25万元，与募集资金在银行账户的存放情况36,610.49万元存在差异，差额457.24万元的原因为自有资金预投入尚未置换的发行费用10.19万元及募集资金专户银行存款利息收入447.05万元。

二、本次变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的情况

结合公司业务发展以及产品市场需求情况，为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，拟将原募集资金投资项目“智能物流中心项目”（以下简称“原募投项目”）变更为“达嘉维康医药产业基地项目”（以下简称“新募投项目”），新募投项目拟由全资子公司达嘉医药通过竞拍方式获得新的土地使用权，并在该地块上建设新募投项目，新募投项目投资总额为40,882.00万元，较原募投项目投资总额增加10,882.00万元。新募投项目拟使用募集资金34,242.35万元（包含原募投项目使用的募集资金 30,000.00万元和尚未使用的超募资金 4,242.35万元），新募投项目所需资金差额部分将通过公司自筹资金补足。本次变更募集资金用途的事项不构成关联交易。

本次变更募集资金投资项目前提是获得新的土地使用权，如因特殊原因未能获得，新募投项目将终止变更，按原募投项目“智能物流中心项目”进行实施。

公司拟向达嘉医药提供4,242.35万元尚未使用的超募资金，以无息借款方式实施新募投项目。

三、变更部分募集资金用途的情况

（一）原募投项目计划和实际投资情况

1、原募投项目的基本情况

①项目名称：智能物流中心项目

②实施主体：湖南达嘉维康医药有限公司

③建设地点：湖南省长沙市岳麓区琨玉路与茯苓路交叉口公司现有场址内

④计划建设时间：2年